【1分ビジネス用語】「キャッシュフロー」とは？

「キャッシュフロー」。
よく聞くけれどイメージしにくい言葉の一つです。
「利益と何が違うの？」と考える人も多くいるかと。

今回は会社のお金の流れを示すこの重要な概念を、1分でわかりやすく解説します。

【1分で解説】キャッシュフローとは？

キャッシュフロー（Cash Flow）とは、現金の流れを意味する言葉。
会社の中で「お金がどれだけ入ってきて、どれだけ出ていったか」を示すもので、収益ではなく「実際に動いた現金」に注目します。

たとえば「黒字倒産」という言葉を聞いたことがあると思います。
これは「帳簿上は利益が出ていても、手元に現金が足りずに倒産してしまう」状態。
つまり、利益よりも企業の生きたお金の健康状態を映し出すのが「キャッシュフロー」です。

キャッシュフローについてもう少し詳しく

キャッシュフローについてもう少し詳しく説明します。

「黒字倒産」の事例で解説

あなたが小さな雑貨ショップを経営しているとします。
売上も順調で、決算書上は黒字。
でも、実際には手元の現金が足りずにお店を続けられなくなる。
これが「黒字倒産」です。

なぜそんなことが起こるのでしょうか。

① 売上は「掛け取引」だった

あなたは企業向けに雑貨を卸していて、3か月後に入金される契約になっています。
帳簿上は「今月1,000万円の売上」と記録されますが、現金はまだ手に入っていません。

② 一方で支払いは「現金」

仕入れ先への支払い、スタッフの給料、家賃などは今月中に現金で支払う必要があります。
つまり、お金が入ってくるよりも先に出ていく。

結果、帳簿上は黒字でも手元のお金がマイナスになり、資金ショートで倒産してしまう——
これが典型的な「黒字倒産」です。

キャッシュフローの種類

キャッシュフロー（CF）は主に次の3つに分けられます。

区分	内容	例
営業CF	本業で稼いだお金の流れ	商品販売による入金、仕入や人件費の支払いなど
投資CF	設備投資や資産売却などの投資活動	新しい機械の購入、工場の建設など
財務CF	資金調達や返済などの活動	借入金の増減、株式発行、配当の支払いなど

たとえ営業利益がプラスでも、投資や借入金返済で現金が減れば、キャッシュフローがマイナスになることも。
経営判断として、損益計算書よりもキャッシュフロー計算書を重視する企業も多くあります。

新規事業計画におけるキャッシュフローについて

新規事業を立ち上げるときにも「キャッシュフロー」は重要な視点の一つ。
どんなに良いアイデアでも、現金が尽きた瞬間に事業は止まります。

新規事業におけるキャッシュフローとは、
「事業を動かすための現金が、いつ・どれだけ入ってきて、いつ・どれだけ出ていくか」
を把握すること。

売上が立つ前に支出が集中するのが新規事業の特徴。

初期投資・人件費・広告費など、実際にキャッシュが出ていくタイミングを読み違えると、黒字のはずが資金ショートに陥ることも。

区分	見るべきポイント	具体例
初期投資CF	事業を始めるための一時的な支出	設備投資・システム開発・開業費など
運転CF（営業CF）	日常の事業運営での現金の出入り	売上入金のズレ、仕入・人件費の支払いなど
資金調達CF	資金をどう集め、どう返すか	融資・出資・補助金・返済スケジュールなど

この3つを月ごとに把握するのがポイント。
売上や利益よりも「お金がいつ減り、いつ増えるのか」を描くことが、事業の安定成長につながります。

【キャッシュフロー】のおわりに

キャッシュフローとは会社の血流のようなもの。
どれだけ利益があっても、現金が滞れば企業活動は止まってしまいます。

日々の経費管理や投資判断を行う際も「利益」だけでなく「お金の流れ」に目を向けることが、健全な経営の第一歩です。